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会计电算化内部管理制度
2015-02-08 14:33   审核人:

一、 会计电算化岗位责任制

1. 电算主管:负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。

2. 软件操作:负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据,输出记帐凭证、会计帐簿、会计报表和进行会计数据分析。

3. 审核记帐:负责对输入计算机的会计数据进行审核并记帐。

4. 电算维护:负责保证计算机硬件、软件的正常运行,管理机内会计数据。

5. 电算审查:负责监督计算机以及会计软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊。

6. 会计档案管理:负责存档数据软盘、程序软盘,输出的报表、凭证和各种会计资料的保管工作,做好软盘、数据及资料的安全保密工作。

二、 会计电算化操作管理制度

1. 明确上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格管理,指定专人定期更换操作员的密码并交财务处处长保管,杜绝未经授权人员操作会计软件,。

2. 操作人员离开机房前应执行相应命令退出会计软件。

3. 由专人保存必要的上机操作记录,记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。

4. 建立必要的防范计算机病毒的措施。

三、 计算机硬件、软件和数据管理制度

1. 保证机房设备安全,经常对有关设备进行保养,维持机房和设备的整洁,防止意外事故的发生。

2. 日常使用软件过程中发生故障,维护员应尽早排除,如不能解决,应保护现场,并立即同软件公司维护人员联系。

3. 确保会计数据和会计软件的安全保密,防止数据和软件的非法修改和删除,对磁盘介质存放的数据要双备份。

4. 对正在使用的会计核算软件进行修改,对会计软件进行升版和计算机设备进行更换过程中要保证会计数据的连续和安全,并由有关人员进行监督。

5. 经常进行数据备份,以避免意外和人为错误造成的数据的丢失,每日必须对计算机内的会计资料在计算机硬盘里进行备份。

四、 电算化会计档案管理制度

1. 严格按照财政部有关规定的要求对电算化会计档案进行管理,由专人负责。

2. 对电算化会计档案做好防磁、防火、防潮和防尘工作,双备份磁盘应存放在不同的地点。

3. 采用磁盘介质保存会计档案,要定期进行检查,定期进行复制,防止由磁盘介质毁坏而使会计档案丢失。

 

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